公司税务应该注意什么

公司在税务方面应注意以下几点：

记账和报税 ：记账和报税是相互关联的两件事，公司需要按照国家税务机关的规定，及时申报和缴纳税款，避免因错过缴纳期限而产生罚款、滞纳金等后果。

税种选择：

企业应根据自身经营情况和税种优惠政策，选择合适的税种。例如，适用小规模纳税人的企业可以选择营业税、增值税等税种进行纳税。

发票管理

不要“买发票”，更不要虚开、虚抵发票。

只有一般纳税人才能开13%的增值税专用发票，享受进项税额抵扣，而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。

刚成立的公司就能申请成为一般纳税人，如果有需要，就要尽早申请。

税务登记：

公司注册后，务必在取得营业执照后30天内向税务机关登记，并在规定时间内申请发票。

建账记账：

公司成立后，无论是否开始经营，都需要建账并开始履行记账报税义务。账本必须是符合要求的会计账簿，不能是流水账，同时要附上符合规定的凭证，并且账本需要专业的会计人员来做。

纳税申报时限：

企业应按照国家税务机关的规定，及时申报和缴纳税款，避免因错过缴纳期限而产生罚款、滞纳金等后果。

股东借款与税务处理：

股东借款应在年底前归还，否则税务局有权视作股东分红处理，股东需按20%税率缴纳分红个税。

税负率与税务合规：

检查自身税负率是否处于行业税负率的合理区间内。税负率过低易引发税务稽查，适当缴税可有效降低税务风险。盘点年度收入及各项税费，确保所有收入均已确认并申报。

税收优惠与抵扣项目管理：

了解并充分利用可能享受的税收优惠政策，比如个体户核定征收政策、自然人代开等政策，合理合法取得成本费用发票，税负仅1.56%。

跨境交易税务问题：

涉及国际业务的企业可能会遇到跨境交易的税务问题，如转让定价、关税和非居民税收等，应咨询专业税务顾问以确保合规。

内部借款与账外资金回流：

避免长期零申报，以免被税务特别关注。同时，注意内部借款和账外资金回流可能带来的税务风险。

发票开具与收集：

确保所有发票内容真实、合法、有效，避免因发票问题引发税务风险。特别注意进项发票和成本发票的合规性，以及业务真实性的证明。

通过以上措施，公司可以有效降低税务风险，确保合法合规经营。